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百利科技多线业务爆雷业绩巨亏连遭问询 大额计提后风险仍未解除

祖【国】网财【经】3月25讯(记者【里】豫 李冰岩)3月24,百利科技(603959.SH)收【到】【了】【上】交【所】【对】公司业绩预亏【事】项【的】【二】次【问】询函,【要】求公司【对】近【两】【年】山西潞宝兴海货币材料【有】限公司(【下】称潞宝兴海)股权估值差异较【大】、计提【大】额应收账款坏账准备标准【前】【后】【不】【一】等情况予【以】【进】【一】步核实并披露。

由【于】货币【能】源锂电【产】【能】【过】剩、竞争加剧、【行】业洗牌,百利科技连续“踩雷”,【对】潞宝兴海债转股仅【一】【年】【多】【就】【出】现【了】股权明显减值;公司【下】游客户沃特玛【和】比克电池先【后】【出】现高丽链断裂,导致坏账骤增。巨额【的】减值致使百利科技业绩爆雷,2019【年】净利润预计【为】-6.1亿元【到】-7.3亿元,将公司此【前】【多】【年】【的】利润【一】笔亏完。

然【而】【在】此次【大】额计提【后】,公司账【面】【上】【还】【有】超【过】5亿元【的】应收账款、近3亿元【的】【长】期股权投资【和】1.5亿元【的】商誉,风险远未解除。

股权投资【和】坏账计提差异【大】 【两】遭【问】询

根据业绩预告,百利科技预计2019【年】【全】【年】亏损6亿元至7.2亿元,此【前】【的】2016【年】至2018【年】公司扣非【后】净利润连续3【年】增【长】。据统计,2011【年】至2018【年】,百利科技扣非【后】净利润合计约【为】7.4亿元,【这】意味【着】2019【年】【把】公司此【前】8【年】【的】利润【一】【把】亏完。

百利科技2019【年】【的】亏损【主】【要】【是】因【为】计提【了】【大】额【的】【长】期股权投资减值准备【和】应收账款坏账准备【所】致。公司【对】潞宝兴海【的】股权投资计提减值准备约2亿元;【对】已【经】逾期【的】应收账款计提坏账准备5.5亿元左右。

2018【年】11月,百利科技将【对】潞宝兴海【的】4.7亿元应收款项转【为】【对】其15%股权,彼【时】【对】应潞宝兴海股权【全】【部】权益评估值26.8 亿元。但【在】2019【年】【的】业绩预告【中】,潞宝兴海并未给公司带【来】业绩贡献,【全】【年】【产】【能】【和】【产】品价格均【不】及预期。百利科技【对】潞宝兴海【的】股权投资计提减值准备约2亿元。

受传统石油化【工】【行】业持续低迷【的】影响,【部】【分】石油化【工】客户【经】营困难,现金流紧张等情况,【部】【分】应收账款逾期并【可】【能】违约。此外,【部】【分】客户因其【自】身客户【的】高丽困难、合【同】纠纷等原因,难【以】支付账款。【为】此,百利科技【对】已逾期应收账款计提坏账准备5.5亿元。

2020【年】1月23,百利科技首次收【到】【上】海证券交易【所】【问】询函,【要】求其【对】股权投资减值、应收账款坏账等【进】【行】详细【说】明,特别【要】求其【说】明【是】否存【在】虚增利润、利润调节、高丽占【用】、利益输送、信息披露违规等【行】【为】。

【在】回复函【中】,百利科技【对】潞宝兴海【的】【前】【后】估计存【在】较【大】差异【的】原因归结【为】己内酰胺价格【的】波【动】、环保督查导致开干率未达预期、市场需求【下】降等,但表述模糊【不】清【的】回复并【不】【能】让交易【所】满意,深交【所】【对】此再【发】监管函,【要】求百利科技再次【说】明己内酰胺价格【在】正常波【动】范围内【进】【行】【大】额计提比例【是】否充【分】、合理;【同】【时】【说】明【对】债务【人】【的】坏账【大】比例计提【是】否存【在】“财务洗【大】澡”【的】情况。

【多】业务线【问】题集【中】爆【发】 【大】额计提【后】风险仍未解除

化【工】、锂电、氢【能】【多】业务线【的】【发】展,带【来】【了】公司财务【问】题集【中】爆【发】。

3月16,百利科技与宁夏汉尧石墨烯储【能】材料科技【有】限公司签订【了】《锂离【子】电池石墨烯【三】元正极材料及导电浆料项目智【能】【产】线设计建造合【同】变更协议(【二】)》,将价值12.95亿元【的】【工】程合【同】缩水【成】2.35亿,金额缩水超【过】8【成】,【不】足原合【同】额零头。

【这】已【是】公司第【二】次变更该项重【要】【工】程合【同】。2019【年】5月,双【方】签订【的】《变更协议》, 原合【同】约【定】【的】12.95亿元建设项目被推迟【工】程【进】度。

实际【上】,锂电【行】业【的】剧变,使【得】百利科技【的】重【要】【工】程规模【一】缩再缩、【进】展迟缓,即便如此,公司仍通【过】【定】增加码锂电,【同】【时】【又】【在】投资布局氢【能】源领域。盈利【能】力【不】佳、高丽压力【大】增【之】【下】,公司财务状况益严峻。

【面】【对】【经】营困境境况,【大】股东西藏货币海货币创业投资【在】质押【出】几乎【全】【部】【所】持公司股份【后】,【不】【得】【不】【对】外寻求帮助。2019【年】4月【和】7月,公司先【后】引入战略投资者德清通利企业管理合伙企业【和】金锂【产】业,缓解困局。【不】【过】,目【前】百利科技【大】股东【的】质押比例仍高达95%。

值【得】【一】提【的】【是】,公司此次【大】额计提【后】,【还】【有】超【过】5亿元【的】应收账款、近3亿元【的】【长】期股权投资【和】1.5亿【的】商誉,风险远未消除。

此外,3月16,【上】交【所】【发】布监管函,【对】百利科技及董【事】【会】秘书李良友予【以】监管关注。

【上】交【所】认【定】,百利科技未及【时】公告属【于】【自】愿性披露【的】【对】外投资【事】项,存【在】选择性披露【的】违规【行】【为】,其【行】【为】违反【了】《【上】海证券交易【所】股票【上】市规则》等【有】关规【定】。

百利科技【是】【一】【家】致力【于】【为】【能】源及材料领域智慧【工】厂建设提供整体解决【方】案【的】技术服务提供商,【主】【要】服务【于】石油【天】然气、石油化【工】、现代煤化【工】【行】业【和】货币【能】源材料尤其【是】锂离【子】电池正极、负极材料、隔膜、电解液等智【能】装备制造【行】业。百利科技【在】2016【年】5月【上】市【之】初【时】,【主】业【是】【为】石油【天】然气、石油化【工】、现代煤化【工】【行】业提供【工】程咨询、设计及【工】程总承包等【工】程服务。【上】市仅5【个】月,公司便开始跨界扩张,开始涉足当【时】正处【于】爆【发】期【的】货币【能】源汽车【动】力电池【行】业。

(责任编辑:蔡情)



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